校区各单位：

为做好政府会计准则制度实施后第一年的财务决算工作，全面反映学校2019年度财务管理、预算收支、资金使用情况，确保学校财务决算信息真实、准确、完整，根据《财政部关于贯彻实施政府会计准则制度的通知》、《山东大学决算管理办法》、《山东大学关于进一步加强预算管理的意见》等制度和财政部、教育部相关决算工作要求，现将有关事项通知如下。

一、清理往来账款

（一）彻底清理暂付款

学校目前仍有大量暂付款未核销，主要包括预付设备款，材料费、维修费、版面费等其他预付款，投标保证金、差旅费借款等其他应收款。按照国家有关规定，借款“在规定的期限内无故不归还或不核销者，属于违规违纪行为”，且暂付款无法体现财务费用支出，影响学校财务支出数据的真实性。请各单位、各暂付款责任人务必高度重视，及时核销，彻底清理暂付款，避免跨年度业务。

1.设备、图书购置借款

各设备、图书费借款单位和资产与实验室管理处、图书馆应加快推进设备和图书到账、验收入库工作进度。各借款单位请及时到资产与实验室管理处和图书馆办理资产验收、入库手续，并于本年12月25日前到核算科核销借款。

2.材料费、维修费等其他借款

请各材料费、维修费、版面费、投标保证金、差旅费等其他借款责任人于12月25日前到核算科核销借款。

（二）清理未确认的银行到款

请有关单位和责任人及时电话咨询核算科，查询未确认的银行到款信息。凡已到款项未办理入账的，请于12月25日前到核算科办理入账手续。

（三）清理各类应付及暂存款项

请各有关单位和责任人对借入款、质保金、招标保证金、押金等各类应付款项和各类暂存款项进行核对，并于12月25日前到核算科办理清账手续。

（四）清理各类票据

1.凡已在学校财务预借票据而款项未到的，请借票人务必向付款单位催要款项，确保在本年12月25日前入账；如年底前无法到款，请将预借的票据交回核算科。

2.各单位从财务处领用的各类票据需全部清缴，及时结清各类收入，领用的全部票据（包括已用、未用）务必于12月30日前全部缴回财务管理科。

二、及时结清本年收入支出

各有关单位在日常工作中发生的各项经济业务尚未结清的，请务必于12月25日前与有关单位结算账务，凡属本年应予确认的各项收入必须及时入账，科研收入到账的必须及时办理入账手续，凡属本年应予列支的各项支出必须及时报账，不得跨年度办理业务。

（一）创收收入分配

12月25日为各单位与财务处的“收入对账日”，请各单位及时核实各类创收项目收入金额，财务处将按照经济分配政策和项目收入情况进行分配。请各单位填写《创收收入分成入账单》，单位负责人签字并加盖单位公章后，于12月26日下班前将纸质材料报送财务处核算科。

（二）单位上缴款

各单位应上缴的利润或应返还工资应在12月25日前上缴或返还，具体情况可咨询计划科。

（三）中央专项预算执行

根据财政部《中央部门结转和结余资金管理办法》（财预〔2016〕18号）,实施周期内连续两年未用完的预算资金将由财政部收回。因此，特对我校的中央专项预算执行提出以下要求：

1.截至本年12月25日，按规定需全部形成支出的专项：

2019年度基本科研业务费、教育教学改革专项（本科教改专项、研究生质量工程）、中央高校改善基本办学条件专项、基本建设项目拨款、国际合作交流专项、全球汉籍合璧2018年中央拨款及2018年结转的其他中央专项拨款。

2.截至本年12月25日，按规定需达到一定支出进度的项目：

教育部哲学社会科学繁荣计划专项，如项目已结题，请于12月25日前办理结题结账手续。

对未达到执行进度要求的，被财政部收回经费，从而给学校带来损失的，学校将严肃问责。

（四）固定资产入账、盘点及对账

1.凡已经购置的固定资产请于12月25日前办理入库、入账、报账手续。

2.请资产使用部门于12月25日前组织有关人员进行资产盘点核对，将盘盈、盘亏情况及时报资产管理部门审核批复，凭资产管理部门批复及时到财务处进行账务处理。12月25日前资产与实验室管理处、图书馆与财务处核对账务，确保账账相符、账实相符，12月25日后不再办理固定资产和图书入账。

3.请基建处按规定开展基建项目决算工作，办理基建项目交付及固定资产入账手续。

三、清理校内预算项目

按照《山东大学关于进一步加强预算管理的意见》（山大财字〔2014〕54号）相关规定，请各校内预算项目负责单位敦促项目当年发生的业务及时报账，学校将对预算项目进行分类分析和清理，年终余额原则上一律收回学校。

四、年终结转安排

2019年报账截止时间为12月25日，2020年开账时间为1月11日，期间将进行2019年年终结转工作。在此期间，网上预约、酬金申报、网上开票、缴费平台等财务系统关闭，停止对外办理业务。当年未办理报账的预约业务，请及时撤销预约。请各单位提前做好准备，以免影响正常工作。

五、编报2019年度财务决算报告

请各单位高度重视年度财务决算编报工作，精心组织，统筹安排，责任到人。具体编报内容和编报要求另行通知。

山东大学（威海）财务处

2019年12月12日